Kurtaxe in Indien Ein vollständiger Leitfaden

Indien, ein vielfältiges und kulturell reiches Reiseziel, zieht jährlich Millionen von in- und ausländischen Touristen an. Es ist bekannt für sein Kulturerbe, seine Naturschönheiten und spirituellen Erfahrungen und bietet alles, von geschäftigen Städten wie Delhi und Mumbai bis hin zu ruhigen Landschaften im Himalaya und Kerala. 

Gibt es eine Kurtaxe in Indien?

Indien hat keine einheitliche „ Kurtaxe “, sondern erhebt die GST (Goods and Services Tax) auf Unterkünfte (0-18 %), die TCS (Tax Collected at Source) auf ausländische Reisepakete (5-20 %) und höhere Eintrittsgebühren für Ausländer als für indische Staatsbürger. Die GST, eine einzige landesweite Steuer, ersetzte das komplexe Mehrsteuersystem. Bei innerstaatlichen Transaktionen werden die GST-Einnahmen je zur Hälfte zwischen der Zentralregierung und den Bundesstaaten aufgeteilt, so dass die Mittel für nationale und lokale Entwicklungsinitiativen gleichmäßig verteilt werden. 

Für Touristen

Welche Art von Steuern zahlen Sie als Tourist in Indien?

Als Tourist in Indien wird man in erster Linie mit der GST auf Unterkünfte und Dienstleistungen konfrontiert. Die GST-Sätze für Hotels richten sich nach den Zimmerpreisen:

• 5% für Zimmer unter ₹7,500 pro Nacht
• 18% für Zimmer über ₹7,500 pro Nacht

Die GST gilt auch für Restaurantrechnungen, Transportdienstleistungen und andere tourismusbezogene Ausgaben zu unterschiedlichen Sätzen. Einige Staaten können zusätzliche lokale Steuern oder Gebühren erheben.

Höhe der Kurtaxe in Indien

Ab dem 1. April 2025 werden Hotelübernachtungen in Indien auf der Grundlage der im Vorjahr tatsächlich berechneten Zimmerpreise besteuert. Hier finden Sie eine Aufschlüsselung der GST-Sätze für verschiedene Unterkunftskategorien.

Unterkunftstyp	Zimmertarif pro Nacht	GST-Satz
Budget	Weniger als ₹7,500	5%
Luxus	Über ₹7,500	18%

Immer aktuelle Tarife anwenden?

Häufig gestellte Fragen von Touristen

• Muss ich in Indien eine Kurtaxe zahlen?

  In Indien gibt es keine spezifische „Touristensteuer“. Besucher unterliegen jedoch Steuern wie der GST auf Unterkünfte (0-18%), Eintrittsgebühren für Denkmäler (höher für Ausländer) und der TCS auf ausländische Reisepakete (5-20%) *TCS - Tax Collected at Source (Quellensteuer)                                   

• Wie hoch ist die Kurtaxe in Indien?

  Die GST-Sätze für Hotels richten sich nach den Zimmertarifen:
  
  5% (unter ₹7.500/Nacht), 18% (über ₹7.500/Nacht).
  

• Ist die Kurtaxe im Buchungspreis enthalten?

  Ja, GST und TCS sind in der Regel in den Hotelrechnungen und Reisepreisen enthalten.

• Warum erhebt Indien eine Kurtaxe?

  Tourismusbezogene Steuern tragen dazu bei, Einnahmen für die Instandhaltung der Infrastruktur, die Erhaltung der Kultur und nachhaltige Tourismuspraktiken zu generieren. Eine differenzierte Preisgestaltung gewährleistet die Zugänglichkeit für inländische Touristen und maximiert gleichzeitig die Einnahmen aus internationalen Besuchern.
  
  
  
  

• Sind Kinder in Indien von der Kurtaxe befreit?

  Kinder können bei ausgewählten Sehenswürdigkeiten ermäßigten Eintritt erhalten. GST und TCS gelten jedoch unabhängig vom Alter für Unterkünfte und Tourpakete. Spezifische Ausnahmen hängen von den Richtlinien der Dienstleistungsanbieter ab.

Für Gastgeber

Gästemeldung in Indien

Wenn Sie in Indien Gäste empfangen – sei es in einem Hotel, Gästehaus oder Homestay – sind Sie verpflichtet, deren Daten zu erfassen und zu registrieren. Dies gilt sowohl für indische Staatsangehörige als auch für ausländische Gäste. Ziel ist es, den Behörden verlässliche Informationen zur Verfügung zu stellen, um Sicherheit und Rechtskonformität zu gewährleisten.

Wie Trippz hilft

Welche Daten müssen Sie erfassen?

Für jede anreisende Person sind folgende Angaben erforderlich:

• Vollständiger Name, Adresse und Telefonnummer
• Identitätsnachweis (bei indischen Gästen) oder Reisepass und Visum (bei ausländischen Gästen)
• Staatsangehörigkeit
• Aufenthaltszweck
• Datum und Uhrzeit der Ankunft
• Voraussichtliches Abreisedatum
• Lokale Adresse in Indien (falls vorhanden)

Das Registrierungsformular muss sowohl von Ihnen als auch vom Gast unterschrieben werden. Bei Minderjährigen erfolgt die Unterschrift durch ein Elternteil oder einen Erziehungsberechtigten.

Übermittlung der Gästedaten

Für ausländische Gäste ist das Formular C beim Foreigners Regional Registration Office (FRRO) oder der örtlichen Polizeidienststelle einzureichen. Die Fristen:

• Innerhalb von 24 Stunden nach dem Check-in
• Innerhalb von 12 Stunden bei Gästen aus Pakistan, Bangladesch oder China

Die Einreichung kann in der Regel online erfolgen. In manchen Regionen – insbesondere bei Homestays – ist jedoch eine persönliche Abgabe bei der Polizei erforderlich.

Führung eines Gästeregisters

• Was Sie beachten müssen

  Sie sind verpflichtet, ein schriftliches Gästeregister zu führen, das alle Informationen enthält, die bereits im Rahmen der Gästemeldung erfasst wurden. Dieses Register muss:

  • Für jeden Gast ausgefüllt werden – egal ob indisch oder ausländisch
  • Die Unterschriften des Gastes und von Ihnen (bzw. einer verantwortlichen Person) enthalten
  • Physisch vor Ort aufbewahrt werden
  • Mindestens fünf Jahre lang aufbewahrt werden

  • Auf Verlangen der Polizei oder der Sicherheitsbehörden vorgelegt werden können

  In den meisten Fällen wird dieses schriftliche Register als Formular B bezeichnet.
  Für ausländische Gäste ist zusätzlich das Formular C separat einzureichen.

  Wird dieses Register nicht ordnungsgemäß geführt, kann dies zu Sanktionen führen.

Umgang mit der GST (Goods and Services Tax)

Wenn Sie in Indien eine Unterkunft anbieten, müssen Sie in den meisten Fällen mit der GST – der indischen Mehrwertsteuer – rechnen. Wie genau diese anzuwenden ist, hängt davon ab, wie Sie vermieten.

• Wenn Sie direkt vermieten

  Wenn Sie Buchungen selbst verwalten, sind Sie selbst dafür verantwortlich, die GST zusätzlich zum Übernachtungspreis zu berechnen. Der Steuersatz liegt je nach Unterkunftsart und Preis zwischen 0 % und 18 %.

  Sie müssen:

  • Vierteljährlich eine GST-Erklärung abgeben

  • Die eingenommene Steuer innerhalb von 30 Tagen nach Quartalsende überweisen

  Bei Zahlungen aus dem Ausland gilt außerdem: Wenn der Jahresumsatz ₹700.000 übersteigt, fällt ein zusätzlicher TCS (Tax Collected at Source) von 5 % an.

• Wenn Sie über eine Plattform vermieten

  Auch wenn Sie Ihre Unterkunft über eine Plattform wie Airbnb oder Booking.com anbieten, sind Sie grundsätzlich selbst dafür verantwortlich, die GST korrekt anzuwenden und zu melden – es sei denn, die Plattform übernimmt das ausdrücklich für Sie.

  Prüfen Sie daher unbedingt die Steuerregelungen der jeweiligen Plattform und stellen Sie sicher, dass der korrekte Steuersatz in Ihrem Inserat angegeben ist.

  Selbst wenn die Buchung automatisiert abläuft, liegt die Verantwortung für die steuerliche Korrektheit bei Ihnen.

• Ausnahmen von der GST bei touristischer Vermietung

  • Wohnzwecke: Wenn Sie Ihre Unterkunft privat für Wohnzwecke vermieten (nicht an ein Unternehmen), fällt in der Regel keine GST an.
  • Religiöse Unterkünfte: Immobilien, die im Besitz gemeinnütziger Einrichtungen sind und religiösen Zwecken dienen, können von der Steuer befreit sein. Das gilt nicht für höherpreisige Angebote wie Zimmer über ₹1.000 pro Nacht oder Veranstaltungshallen über ₹10.000 pro Tag.
  • Bildungsbezogene Aufenthalte: Schulen und Universitäten sind steuerbefreit, wenn sie Unterkünfte für Schüler*innen, Mitarbeitende oder Lehrkräfte anbieten – inklusive Leistungen wie Verpflegung, Transport oder Reinigung.

  
  

  Bevor Sie von einer Befreiung ausgehen, lassen Sie Ihren Fall immer durch einen **lokalen Steuerberater*in prüfen** – die Anforderungen können sich je nach Region und Situation unterscheiden.

• Wann Sie sich für die GST registrieren müssen

  Wenn Ihr Jahresumsatz aus kurzfristigen Vermietungen ₹2 Millionen übersteigt (in einigen Bundesstaaten bereits ab ₹1 Million), sind Sie verpflichtet, sich für die GST zu registrieren.

  Unterhalb dieser Schwelle kann die GST entfallen – aber andere Pflichten gelten dennoch.
  Beispielsweise müssen Sie für ausländische Gäste trotzdem das Formular C einreichen.

  Im Zweifel gilt: Sprechen Sie mit einemr lokalen Steuerberaterin – oder nutzen Sie Trippz, um Ihre Pflichten im Blick zu behalten und ohne Rätselraten rechtskonform zu bleiben.

Häufig gestellte Fragen von Gastgebern

• Wann muss ich meinen Gästen die GST in Rechnung stellen?

   Sie müssen Ihren Gästen die GST in Rechnung stellen, wenn der Jahresumsatz Ihres Hotels die GST überschreitet:
  
  ₹2.000.000 (die meisten Bundesstaaten)
  
  ₹1.000.000 (Arunachal Pradesh, Assam, Himachal Pradesh, etc.).
  
  
  

• Wie melde ich mein Hotel unter GST an?

  So melden Sie Ihr Hotel unter GST an:
  
  Besuchen Sie das GST-Portal: Gehen Sie zu gst.gov.in.
  
  Sammeln Sie Dokumente:
  

  • PAN (Permanent Account Number): Eine eindeutige Kennung für Einkommenssteuerzwecke.
  • Aadhaar (Unique Identification Authority of India): Eine 12-stellige UID zur Identitäts- und Adressüberprüfung.
  • Adressnachweis: Dokumente, die Ihren Geschäftssitz bestätigen.
  • Ausfüllen des Formulars GST REG-01: Dies ist das Antragsformular für die GST-Registrierung.
  • Einreichen und Überprüfen des Antrags: Füllen Sie sowohl Teil A als auch Teil B des Formulars aus und verifizieren Sie es mit OTP oder digitaler Unterschrift.
  • GSTIN (Goods and Services Tax Identification Number) erhalten: Eine einmalige 15-stellige Nummer, die nach erfolgreicher Registrierung vergeben wird.
    
    Dieses Verfahren gewährleistet die Einhaltung der GST-Vorschriften und ermöglicht es Ihrem Hotel, legal im Rahmen der GST zu arbeiten.
• Wie führe ich die Kurtaxe, die ich einnehme, ab?

    Szenario 1: Direkte GST-Erhebung durch Hotels/Home Stays (unter GST registriert)

  • GST-Erhebung: Die GST wird direkt von den Gästen eingezogen.
  • GST-Zahlung: Sie reichen vierteljährlich GSTR-3B ein und zahlen die GST über das GST-Portal.

  
  

  Szenario 2: Auf Booking.com/AirBnB gelistete Hotels (unter GST registriert)
  

  • GST-Erhebung: Die Plattformen ziehen die GST von den Gästen in Ihrem Namen ein.
  • GST-Zahlung: Sie reichen vierteljährlich GSTR-3B ein und zahlen die GST über das GST-Portal.

  
  

  Szenario 3: Nicht registrierte Gastgeber über Booking.com/Airbnb

  • Keine GST-Registrierung: Wenn der Umsatz unter dem Schwellenwert liegt.
  • GST-Erhebung: Die Plattformen ziehen die GST ein und führen sie direkt an die Regierung ab.
  • Keine GST-Anmeldung erforderlich: Sie müssen keine GST-Erklärungen abgeben oder Aufzeichnungen führen.

  
  Szenario 4: Nicht registrierte Gastgeber ohne Online-Plattformen

  • Keine GST-Registrierung: Wenn der Umsatz unter dem Schwellenwert liegt.
  • GST-Erhebung: Es wird nicht empfohlen, die GST ohne Registrierung zu erheben.
  • Risiko: Wenn Sie ohne GST-Registrierung arbeiten und GST einziehen, kann dies zu Geldstrafen und rechtlichen Problemen führen.      

                                                                                                  

  *GSTR-3B ist eine monatliche Erklärung, in der sowohl ausgehende als auch eingehende Lieferungen zusammengefasst werden und die Steuerzahlungen enthalten sind. Sie ist am 20. des Folgemonats fällig.                                                                                                                                                                                

• Wie überweise ich die GST an die Regierung?

  Szenario 1: Direkte GST-Überweisung durch Hotels/Home Stays
  GST-Überweisung: Die Hotels erheben die GST von den Gästen und überweisen sie durch vierteljährliche Einreichung von GSTR-3B an die Regierung.
  
  Szenario 2: Registrierte Gastgeber über Booking.com/Airbnb
  GST-Abführung: Die Plattformen erheben die GST von den Gästen, aber registrierte Gastgeber müssen vierteljährlich GSTR-3B einreichen und die GST an die Regierung abführen.
  
  Szenario 3: Nicht registrierte Gastgeber über Booking.com/Airbnb
  GST-Überweisung: Die Plattformen erheben und überweisen die GST im Namen der nicht registrierten Gastgeber direkt an die Regierung.
  
  Szenario 4: Nicht registrierte Gastgeber ohne Online-Plattformen
  GST-Überweisung: Es wird nicht empfohlen, die GST ohne Registrierung einzuziehen; dies kann zu Strafen und rechtlichen Problemen führen."

• Gibt es Strafen für die Nichteinhaltung der GST (Steuer) für Gastgeber?

  Die Nichteinhaltung der GST in Indien kann zu Strafen für Gastgeber und Hotels führen. Für die verspätete Abgabe von Erklärungen wird eine Tagesgebühr erhoben (₹200 max. ₹5.000). Bei Nichtabgabe fällt ebenfalls eine Gebühr an (₹40/Tag). Auf verspätete Steuerzahlungen werden Verzugszinsen (18 % p. a.) erhoben.
  
  Bei bestimmten Vergehen wie der Nichtabführung der eingezogenen Steuer, der nicht ordnungsgemäßen Rechnungsstellung oder der nicht rechtzeitigen Anmeldung werden Strafen verhängt (10 % der Steuer oder mindestens ₹10.000, bei Betrug höher). Für allgemeine Verstöße gilt eine Höchststrafe von ₹25.000.

Trippz: Die Referenz für die Kurtaxe

Die Kurtaxe wird lokal festgelegt. Die Sätze ändern sich ohne Vorankündigung. Trippz verfolgt jede Änderung und hält die Daten aktuell. Deshalb verlassen sich Reiseplattformen und Property-Software auf Trippz. Dazu gehören Airbnb, Booking.com und Expedia. Sie nutzen das System, um die Kurtaxe zu berechnen und die Gästeregistrierung in jedem Markt durchzuführen.

Wie Trippz aktuell bleibt

Trippz prüft die Vorschriften für die Kurtaxe in jeder Gerichtsbarkeit gegen offizielle Quellen von Gemeinden und dem Bund. Ändert sich ein Satz oder eine Regel, erfolgt die Aktualisierung automatisch. Nicht nach einem festen Prüfzyklus. Reiseplattformen und Softwareanbieter verlassen sich auf diese Überwachung. So bleiben sie in allen Märkten korrekt.

Eine Steuer-Engine. Jeder Markt.

Sie senden einen Ort. Das System liefert den gültigen Kurtaxe-Satz. Sofort und korrekt berechnet. Reiseplattformen und Property-Software binden diese Berechnung direkt in ihr Produkt ein. Jede Buchung wird korrekt besteuert. Ohne eigene Tarif-Engine zu entwickeln oder zu warten. Dieselbe Logik steckt hinter jedem Satz auf dieser Seite.

Trippz für Plattformen entdecken

Häufig gestellte Fragen über Trippz

• Wie können Plattformen und Softwareanbieter Trippz nutzen?

  Trippz bietet Kurtaxen-Inhalte und eine fertige Berechnungsengine über eine API an. Plattformen und Softwareanbieter integrieren präzise Steuerberechnungen in ihr Produkt. Sie müssen keine eigene Satzdatenbank pflegen. Gästeregistrierung und Schnittstellen zu Behörden sind als separate Funktion verfügbar. Dies richtet sich an Anbieter, die diese Funktionen benötigen.

• Wie hält Trippz die Kurtaxen auf dem neuesten Stand?

  Trippz prüft die abgedeckten Rechtsgebiete gegen offizielle Quellen. Die Kurtaxen werden automatisch aktualisiert, wenn Stadt oder Land sie ändern.

  
  

• Welche Länder und Städte deckt Trippz ab?

  Trippz pflegt Kurtaxe-Daten für eine Vielzahl von Ländern und Städten. Sie finden die vollständige Übersicht in unseren Kurtaxen-Ratgebern.

• Sind die Daten und die Infrastruktur von Trippz sicher?

  Ja. Trippz ist nach SOC1 Type 2 und SOC2 Type 2 zertifiziert. Die Lösung entspricht der DSGVO. Plattformen und Softwareanbieter integrieren die Kurtaxenberechnung. Sie übernehmen damit kein eigenes Sicherheits- oder Compliance-Risiko.

• Wer nutzt Trippz für die Kurtaxe?

  Trippz liefert Kurtaxe-Daten und Berechnungen an Reiseplattformen und Property-Software in ganz Europa. Dazu zählen Airbnb, Booking.com und Expedia. Die gleiche Infrastruktur, die Buchungen auf den größten Reiseplattformen unterstützt, steht jedem Plattform- oder Softwareanbieter über die API zur Verfügung.